1樓：豪哥
已抵扣的專票，需收票方退貨退票後，開票方可紅衝，雖有客戶欠款不還，但是這屬於民商合同債權債務糾紛，不對抗稅務機關徵收權，也就是說只要這邊交易是存在的，符合增值稅條例確認收入的要求，比如已經開具增值稅專用發票給客戶，除非是發生貨物、勞務退回，雙方解除交易，辦妥相關手續的情況下，方可確認對應的專票紅衝，已抵扣的專票在這種情況下應由購方申請紅字。也就是說需要客戶認可這邊交易取消，退貨退款，回到交易發生之前的狀態，如果不是就不可以紅衝。
而你說的這種部分貨款，雙方有糾紛，就屬於不得對抗稅局增值稅徵稅權的情況，正確的操作是銷方向購方主張民事債權，比如發律師函、或上法院起訴，向客戶追回所欠貨款包含（增值稅部分），而不是打稅款的主意，怎麼想著少交增值稅。
如最終在自行、法院調解或判決下，雙方最終達成部分退貨退款的，那麼可以僅就退貨退款部分，由購方發起申請部分紅衝。
2樓：羽一飛
開具紅字增值稅專用發票資訊表，除了購買方發起填開外，銷售方也可以填開。
開了紅字發票後，負數稅額自動對應在對方的增值稅納稅申報表附列資料（二）（本期進項稅額明細），進項稅額轉出額「紅字專用發票資訊表註明的進項稅額」欄中列示，同時主表實際扣稅額出現該負數稅額，表明至此對方已抵扣的進項稅額，反方向紅衝了。
【分享】
若購買方專票已經抵扣，如何開具紅字發票?購買方取得專票已抵扣的，可在發票新系統中填開並上傳《資訊表》，在填開《資訊表》時不填寫相對應的藍字專用發票資訊，應暫依《資訊表》所列增值稅稅額從當期進項稅額中轉出，待取得銷售方開具的紅字專用發票後，與《資訊表》一併作為記賬憑證。
學而時習之 ，溫故而知新 ！
3樓：芳姐姐
根據我已知的經驗，這種情況是不能紅衝的！有不同答案的，正好可以學習下。
從商業的本質來說，對方不付尾款，是否因為自己公司有違約情況？服務不到位，貨物出現質量問題，如果第一種情況，你們公司也應該在合理的金額範圍內給對方折扣。協商處理完了，對方一般也會同意配合開紅字發票的。
如果肯定非自身原因，對方公司信用問題，資金出現困難，那最好的方法是提起訴訟。
起訴的目的是拿到尾款，贏了，對方必須給錢，不給可以申請強制執行，輸了，我們會計也有憑據把之的賬處理了。
我是乙個愛分享、愛學習的芳姐。
目前在同時備考註冊會計師、稅務師。
會計從業12年，在會計實操上有自己的深入理解。
給客戶開了發票，客戶不付款會被認為是虛開發票嗎？
已重置 讓你的客戶把發票還給你，再在開票系統裡面直接作廢，如果是隔月了就做紅衝 就是開負數發票抵沖 偶爾的情況稅局不會認為你虛開發票 彭小暉 1，你同意不收他這3000塊，而且票也不收回來了。那你在賬上就做用現金收回來的3000塊，就是你自己掏3000塊給公司。這其中涉及的稅費都由你公司承擔，如果是...
幹銷售的給客戶發訊息，客戶嫌你煩怎麼辦？
隔壁狗子 被嫌棄是很正常的。我之前做過銷售，也遇到過這種情況。我們在給客戶發資訊的時候要選擇性的發一些資料。要有一定的可讀性，設身處地的想下客戶的潛在需求，一點一點的讓客戶明白你在為他著想。銷售這個行業有些時候也很無奈，既然想做，就要堅持。 明天的晚餐 不要發太頻繁，也不要發內容太枯燥。把客戶想象成...
個體戶開了專票和普票，不做賬可以？
易企退稅 只要是正常經營狀態，無論開票與否都是要報稅的。至於建不建賬，應該參照 個體工商戶建賬管理暫行辦法 的規定。2006年12月15日國家稅務總局令第17號公布，根據2018年6月15日 國家稅務總局關於修改部分稅務部門規章的決定 修正 具體內容如下 第三條符合下列情形之一的個體工商戶，應當設定...