大型企業如何進行資金歸集？

1樓：維金

大型企業的資金歸集至少有兩種方式可供參考：

（1）各個子公司自行開立賬戶，通過合作銀行的資金歸集類產品（各子公司與集團和銀行簽訂資金劃轉協議），每天定時將資金從子公司彙總到集團。

（2）各子公司使用統一的收款賬戶，各類資金直接交易到集團的資金賬戶。

兩種方式各有利弊，第一種：靈活性高，對各個子公司業務侵入性低。缺點就是各子公司的資金在彙總之前，是可以操作資金的。

第二種，集團對資金的管控力強，但對各個子公司的業務侵入性強。

2樓：Rose和世界

先明確下定義，此處歸集是對資金實際進行劃撥集中於集團內某家實體上，以達到集團內資金資源高效調配的目的

我們可以把歸集分兩大場景，境內資金歸集，資金跨境歸集

1.境內資金歸集

目前可以用兩種方式實現：

1.一種是直接使用現在銀行推出的資金池產品，工農中建招等主流銀行基本都有，但一般來說各行會在自己銀行的賬戶體系內進行歸集，部分可能會有跨行歸集產品，但實際跨行的部分本質上只是代企業進行自動轉賬；這種當時比較簡單，跟銀行談好費率，簽好合作協議，後續做好系統聯調配置等（如上劃下撥具體配置、後續的流水抓取便於核算對賬事宜）就好

2.利用企業ERP軟體實現自動上劃下撥的指令傳送（本質上其實呼叫的是轉賬介面而非資金池介面），該方式的好處在於可以根據企業的特殊需求進行各種定製化改造，目前國內主流ERP如金蝶等有類似服務

境內資金歸集需要注意的問題：

1.計息問題：諮詢企業稅務、審計進行綜合評估，目前國內有兩種主流操作：

零息/按集團綜合融資利率計息，主要涉及所得稅和增值稅，其中對於零息目前有逐步被認可的趨勢（財稅2023年20號文）

2.代扣費用：部分被歸集賬戶上存在代扣費用（水電等），需確保可留底或可及時下劃支付，避免影響子公司的正常運作，銀行產品中大部分是可以及時從主賬戶下劃支付的

3.額度管理：目前一般會以上劃額度作為後續子公司可支付額度限制，但部分允許下級子公司進行透支，這種注意，該方式有些銀行可能會占用授信

2.跨境資金歸集

目前主流會使用跨境資金池的方式，將資金歸集到境內或境外某個主體再進行出入境，有如下幾個型別：

1.人行版：人民幣跨境資金池，適用2023年279號文，這個門檻最高，對企業境內和境外營收有要求，境內10億，境外2億元，且對特定行業如地產等有限制做不了，額度一般為所有者權益的0.

5倍2.自貿版：適用於自貿區單獨政策，也是人民幣跨境資金池，門檻低，一般額度淨流入不超過所有者權益

3.外管版：適用匯發7號文，多幣種資金池，有門檻要求，一般要求上年國際收支規模大於1億美元，額度上入境是所有者權益2倍，出境是所有者權益的0.3倍

企業可以根據自身條件和需求進行選擇

3樓：蘇絲黃

分物理集中和管理集中

1、物理集中：傳統意義上的歸集，幾乎各大銀行都有資金池產品，即設定主賬戶，其他賬戶作為子賬戶上掛在主賬戶下，可以設定自動歸集和下劃，達到整個池子資金沉澱最低的目的。做這個有幾個關注點：

1.1、稅務問題，國家對關聯公司之間的資金往來目前沒有特別明晰的規定，需要根據每家公司的稅率，盡量避免轉移定價的問題

1. 2、各地各公司銀行關係維護問題，因為子公司的資金都被收乾淨了，開戶行肯定不樂意，可以通過集團與銀行總部簽訂戰略合作協議，從總行統一協調各家支行的利益問題，提供統一的服務；在一些關鍵時點，對關鍵支行給與定向資金支援

2、管理集中

2.1 有些集團公司對子公司控制能力沒有那麼強，可以從管理要求上統一，實際資金留存各子公司

2.2 可以考慮虛擬資金池，即資金不物理集中，可以根據在同一家銀行不同地域的賬戶資金總量給與統一個存款利率、費用或服務的優惠

4樓：暖箏

首先，資金歸集打個形象的比喻可以理解為，乙個大家庭裡的一家之主對家庭成員的資金進行限制，監管，以提高資金的集中利用率，達到財務管理的目的。

大型企業進行資金歸集主要是通過對下屬集團子公司的指定銀行賬戶設定「留底資金」，可以理解為設定子公司指定賬戶的資金上限，超過部分由銀行賬務處理系統根據企業設定的規則，自動劃到總公司的指定賬戶，方便集團企業整體的資金統籌規劃和管理。

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