1樓：倪安
記住乙個原則。估價不估稅。月底估計入賬。月頭紅字沖銷。月底估計入賬是為了計算成本。等到發票回來按發票上的實際數字做賬。。。如果有變化還要調增估計成本的價值。
2樓：丶某阿光
月末暫估入賬，下月衝回
月末會計處理：
借：銀行存款
貸：應付賬款——暫估應付賬款
下月衝回：
做上述同樣的會計處理，只是金額要用紅色
3樓：失敗人生旅行者
商品到了，發票沒到，而且款也沒付：借原材料
貸應付賬款
發票到了：
①衝一遍重新做一遍把發票附上
借 -原材料借原材料
貸 -應付賬款貸應付賬款
付款：
借：應付賬款
貸：銀行存款
不用那麼複雜，越簡單越好
4樓：李茂貞的殞生蠱
審計碰到很多這種，很多說暫估，說乙個實際經常碰到的。
有不少事直接驗收好商品，手續齊全直接等著發票到了錢付了一起做賬。
所以經常可以看見驗收單入庫單上寫著時間和發票轉錢完全對不上。
5樓：
暫估入庫即可，不是什麼特別難的問題，如果連這種問題都要糾結，或者照某些人說的，等票到了再做賬，說明會計基礎薄弱，希望題主這種新人不要被帶跑偏了
6樓：脈兮
反正會計做賬是根據權責發生制原則，如果按開票就是稅法做賬原則了，按付款就是收付實現制。商品到了，就根據情況計入存貨或者長期資產，對方根據情況計應付賬款-暫估或其他應付款。
7樓：
我最近真正領略到什麼叫死板！我的帳交接給下手後，不停地質疑我，以前的做法。
這個情況實際上操作，按天書上來操作，肯定要暫估入賬。
借：原材料
貸：應付賬款。
實際上做了多年的老財務，會給你暫估入賬？你發票到了，命令出納打款。我拿著付款證明和發票，再做原材料入庫。
你別質疑我，我這麼做整個流程沒漏稅，沒原則性錯誤！對！我就這麼幹的。因為兩個字：方便！
8樓：Marvin
這還不簡單？貨是貨，錢是錢，發票基本不體現。
咱就說簡單點，不算稅了。既然是商品，不是原材料，算是商貿公司。
到貨時:
借:庫存商品
貸:應付賬款-暫估應付款
到票時:
借:應付賬款-暫估應付款
貸:應付賬款
付款時:
借:應付賬款
貸:庫存現金/銀行存款
到貨不到票，暫估要做到，
到票不到貨，發票你別要，
貨票全都到，應付要記好，
付款要核對，備查不能少。
9樓：無聊小看客
10個公司分別碰上十次這種情形，保守估計能做出30種賬來。
說白了就是到貨、到票、付款。夾雜著進項稅的問題。付款自然不必多說借：應付賬款；貸：銀行存款
最簡單的方法當然就是
到貨：借：庫存商品
貸：應付賬款
到票：借：進項稅
借：庫存商品（負數）
但是這樣做庫存商品容易高估，畢竟一開始把進項稅搞進去了。
所以也可以
借：庫存商品（不含稅）
借：暫估款（稅）
貸：應付賬款
到票：借：進項稅
貸：暫估款
這個暫估款，有的會計就搞到其他應付款裡了，標準點的搞到應付賬款-暫估款-客戶
還有的呢，就更犀利一點。
到貨：借：庫存商品（不含稅）
貸：應付賬款
到票：借：進項稅
貸：應付賬款
說白了，只要最後結果能給倒騰成
借：庫存商品
借：進項稅
貸：銀行存款
不是上市公司的話隨便你怎麼轉的。。。。。。
10樓：安全駕駛
這種問題得分情況。
1，常規操作，暫估入賬，次月衝回。
借，存貨
貸，應付賬款/銀存
次月收到發票後，按暫估金額做負數。
再做一次正數。
2，老油條操作，不管不問
「發票都沒收到，為什麼做賬，為什麼要給自己憑空增加工作量？加班有收入？還是回家躺著不舒服？」
3，當然在急需成本的情況下，老油條也會暫估的
今天終面的時候，領導問了我乙個問題，到現在都沒想到合適的回答。求財務大神，或者從事人事的大神指點。？
名師出高徒 專業完全不相關，只是看到這個問題覺得十分有趣就過來答一下。這明顯是乙個兩難的問題，所以你選任何乙個去做正面回答肯定都是錯的。就說你這個為公司兩肋插刀背一下鍋的選擇，關鍵在於你根本沒有能力背下來 堅持不給只會讓稅務部門更加堅信你們公司財務有貓膩，不查個底朝天才怪！也許公司本來只是小的偷稅漏...
今天我被問了這麼乙個問題 你是願意成為狼群中的乙隻羊還是羊群中的乙隻狼，為什麼？請各位各抒己見
柚子JN 狼群裡的羊，雖然沒法變成狼，至少為了保命要變成披著狼皮的羊。羊群裡的狼，溫和的環境只會讓競爭力退化，強人在客觀的無奈裡也只能舉步維艱。剛工作且想進步，就找個平均水平大於等於你的環境。 羊群中的乙隻狼。因為可能我面對的人都很善良不會傷害別人，但那也不一定，作為狼，我至少不會被人整死。至於狼群...
今天老友問了我乙個很有深意的問題 最陌生的熟悉人和最熟悉的陌生人有什麼區別？
ambobo 最陌生的熟悉人，知無不言言無不盡，彼此沒有相見卻能走進你的心坎，最熟悉的陌生人，相見無話可說，彼此防禦卻只在彼此心房門前徘徊。這兩個詞彙特別有意思，活生生地體現了社會的無奈與一種奇特現象。其實最陌生的熟悉人反映的是人在不看重條件及外表時最純粹的交流，這種交流的純粹是無法當面存在的。最熟...