我是銷售方,所開的專用發票三聯丟失未認證怎麼處理

時間 2021-06-20 23:36:07

1樓:稅務法師

三聯都丟了嗎?請在發票丟失當日書面報告主管稅務機關,並登報宣告作廢,若不能作廢則採取紅衝的方式。

將面臨1萬元以下的罰款。

2樓:慧算賬

(一)只丟其中一聯的情況

丟失抵扣聯。如果丟失前已認證相符的,可使用專用發票發票聯影印件留存備查;如果丟失前未認證的,可使用發票聯認證,專用發票發票聯影印件留存備查。

丟失發票聯。可將專用發票抵扣聯作為記賬憑證,專用發票抵扣聯影印件留存備查。

丟失記賬聯。可以向購買方索取發票影印件作為記賬憑證。

(二)抵扣聯、發票聯兩聯都弄丟了的情況

如果丟失前已認證相符,購買方憑銷售方提供的相應專用發票記賬聯影印件及銷售方主管稅務機關出具的《丟失增值稅專用發票已報稅證明單》,作為進項稅額的抵扣憑證;

如果丟失前未認證,購買方憑銷售方提供的相應專用發票記賬聯影印件進行認證,認證相符的憑專用發票記賬聯影印件及銷售方主管稅務機關出具的《已報稅證明單》,可作為增值稅進項稅額的抵扣憑證。專用發票記賬聯影印件和《證明單》留存備查。

(三)三聯全丟失了

如果三聯全丟失,沒有發票原件及影印件作為憑證,只能作廢或衝紅原發票,重新開具新發票作為抵扣和記賬憑證。做此操作之前建議先與當地稅務機關溝通。

納稅人丟失了發票必須要進行登報處理以及攜帶相關資料到稅務機關做發票丟失的報告。

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