1樓：名名不
1.必須先認識到，內部控制適用的廣泛性，無論中小企業或者微型企業，都存在內部控制，只是以不通過表現方式存在。舉個例子：
比如華為，巨型企業的費用報銷流程，以系統控制，且流程設定及其複雜，因其組織架構、橫向跨度廣等因素，導致流程較為複雜；又比如隔壁的小賣部，同樣的費用報銷流程，可能老闆自己給自己報銷，又或者老闆報銷後交給老闆娘。內部控制都會存在，但是會因其控制環境導致不同。
2.內控手冊不是必要的，像隔壁小賣部，即使有制度也很簡單，內控手冊可能就2-3行就沒了。
3.回頭說說中小型企業內控手冊，監管沒有強制性規定編制，即使是上市公司，也不會對其強制規定，內部控制主要還是體現在制度和流程中。在中小型企業，管理者如果有一定的管理程度，那麼業務會有一定的複雜性。
內控手冊作為管理工具，就很好用，內控手冊，就是那些風險-控制-制度的矩陣，也是將制度及規範中內容提取出來彙總即可。對梳理審計思路和其中的控制點是否到位，是否過度，可以非常明確的顯示出來。
4.內控這種矩陣手冊還有就是好看，作為「字典」，也可以看看，當然也只有審計人員會看看...不過，真的要做這個手冊，可是實打實的要花時間做的。
企業一般就是看真好看，你有了，監管部門說好，然後就花點錢買手冊唄。
2樓：翟心風語
如果是上級的要求，當然是必須要做的。如果你是企業主或者是高管，那就要考慮企業的人員規模和管理層級了。10人以內不用考慮那麼多，20人以上就得考慮內部控制了，要有授權還要有牽制。
再大一些規模的，有必要編制內部控制手冊。管理層級多或者資金規模大的必須做手冊。
3樓：笑寒
其一，內控基本規範和配套指引相當於國家幾個部委聯合發布的乙個「大框性」原則，內控手冊相當於公司自己的內部控制制度，它不能違背大框性原則，但是可能基於公司自己的實際情況更加細化。對於一般性公司，內控手冊沒有明確要求，但是對於上市公司或者其他公眾公司，建立健全完善的內部控制體系是基本要求，如果你連個自己的內部控制制度都沒有，何談有完善的內控體系呢？
其二，內控手冊的編制也沒有那麼複雜和高大上啦，確實有一些大型公司為求專業性，找諮詢公司為其編制，但一般來說內控手冊也都大同小異，網上的模板也不少，熟悉公司運營管理流程的完全可以花些工夫自己來做。
其三，內部控制主要基於規範性和運營風險，現在也的確越來越多的公司開始關注風控，所以如果有精力的話，做一下對公司發展也是有好處的。
4樓：無知的人
企業文化是制約員工最有效的，簡單易記好理解，入心能守好操作。當然有些規範化工種有詳細的內部控制手冊是必須的，每個步驟有詳細的操作說明和規範，可以保證同工種步調一致，標準規範。但是把所有的流程條款落到實處是關鍵，有流程不遵守而流於形式，是對企業制度的傷害。
5樓：差不多大叔
根本就不需要編內控流程手冊內控評估手冊風險資料庫。這些就是諮詢公司為了騙錢搞得花頭，實際對企業而言一點用都沒有，尤其是花了幾百萬做冤大頭的那些企業。
諮詢公司搞內控的，不少都是實習生，一天50到100元，根本沒在企業待過，懂個屁企業管理。
同理，還有廉政風險管控體系，這完全是個天大的笑話
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