1樓：布丁
其實這個問題，看公司吧，如果公司跟客戶談好了，比如同合或者協議書之類的，先把最近的款付了，也可以先抵這筆賬應收賬款的，然後最早的那筆應收賬款，客戶什麼時候付，就什麼抵扣。一般公司只能老客戶才這樣的，新客戶很少能這樣。
2樓：
對於買受人而言，付款算作新發生業務的款項最有利於把前期的債務拖過訴訟時效。對於收款方而言，逐年老賬統一跟客戶對賬並附言盡快支付，讓其蓋章回覆是最好的辦法。賬齡超過兩年的，屬於風險賬款，需要及時採取債權保護措施。
讓客戶認定最新付款是支付風險賬款，是對收款方最合適的方式。
3樓：qucylily
盡量不要這樣做。應收賬款和回款，盡量要做到一一對應的關係，一張發票對應一筆回款。
這樣可以比較清晰的核對賬齡，以及有問題的發票。
有時候並不是客戶持續性回款，或者應收款餘額很小，就代表沒有問題。有可能客戶其實對早起的某一筆發貨有異議，就持續拖著不付該筆款項，只有做到一一對應的去匹配回款，才能夠有針對性的找出長賬齡未收到款項的原因。
4樓：Sho-chan
「孔乙己麼？你還欠十九個錢呢！」孔乙己很頹唐的仰面答道，「這……下回還清罷。這一回是現錢，酒要好。」
專款也是要專用的，看合同。
5樓：飛象貓貓
你要讓業務員去和客戶明確他回的是哪筆款。應收和應付會計一般都是按發票管理的，就是收款和付款都要明確是哪張發票的款。畢竟發票號碼有唯一性，也方便對賬。
如果是類似工程款這樣的，那就按合同管理，歸類每個合同的進度款。
6樓：
先看合同和框架協議。然後看交易習慣，是否指定回款歸屬某個合同、賬單，而且金額是否明顯對應某筆業務，如果不是可以認作先進先出。
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